ファクタリングと電子記録債権の違いは？
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| ネットで完結 |
この記事では、それぞれの違いについて解説していきます。
ファクタリングと電子記録債権の違いについて
まずはそれぞれの概要について説明します。ファクタリングとは
ファクタリングは、比較的新しい金融業務の一種なのですが、企業への通常の貸付とは違い、企業の売掛債権を第三者である専門会社が買い取り、その対価としてお金を払うという取引のことです。ちなみに、売掛債権というのは、サービスの提供や商品の納品が完了しており、なおかつ請求済みであるが、まだ支払いが実行されていない債権のことを指します。
電子記録債権とは
電子記録債権は、簡単に言うと、紙の支払手形の電子版、つまり電子手形のことです。従来の紙の手形だと、支払事務手続きや保管・搬送などにかかるコスト、分割が不可であるなどのデメリットがあったのですが、電子記録債権は紙というモノではないので、これらのデメリットを解消することができます。
ファクタリングと電子記録債権の共通点
ファクタリングと電子記録債権の共通点として挙げられるのは、システムを使って（ネット上で）譲渡できるという点です。具体的には次の通りです。・受取企業（現金を受け取る側）は売掛債権をネットで譲渡することができる。
・債権をネットで譲渡することにより、受取企業は借入金などの支払期日前に現金を受け取ることができる。
・借入金などの支払期日がくると、支払企業の銀行口座から資金が自動的に引き落とされて、決済される。
・システム（ネット）を使って、自動的に手続きが行われる。
ファクタリングと電子記録債権の相違点
上記のように、ファクタリングと電子記録債権はどちらもネット上で債権を譲渡することにより、借入金などの支払期日前に現金を受け取ることができるという点と、それがシステム化されているという点では同じですね。では、次にそれぞれの相違点をみていきましょう。
ネットワークの違い
ファクタリングは、あくまでも第三者である、個別のファクタリング業者を通じて取引をすることになります。そのため、取引先が増えると、その都度ファクタリング業者を交えて契約を締結する必要があります。
一方で、電子記録債権では、「でんさいネット」が記録機関となって運営されているので、債権の支払企業、受取企業どちらも、銀行などのシステムを通じて、「でんさいネット」にアクセスします。
「でんさいネット」とは、全国銀行協会が100%出資して設立したもので、現在では1300を超える金融機関が参加しています。
なので、支払企業、受取企業は、自社が口座を持っている銀行や金融機関がこれに参加していれば、取引先が増えてもわざわざ新たに口座を作る必要もないのです。
保証の有無
ファクタリングでは、債権をファクタリング業者が買い取る形になるので、支払企業がもし支払いをしなかった場合でも、譲渡した企業は代わりに支払う義務を負う必要はありません。一方で電債記録債権では、譲渡する企業が保証人になります。そのため、支払企業がその債権を支払うことができなかった場合、譲渡した企業が保証人として支払い義務を負うことになるのです。
これらのことから、ファクタリングでは、貸し倒れリスクを負うことなく、支払期日前に現金を入手することができるので、ファクタリングの方が電子記録債権よりも財務諸表の健全化の面ではメリットが大きくなることがわかりますね。
ただし、債権を買い取るファクタリング業者が貸し倒れリスクを負うことになるので、譲渡するための手数料は電子記録債権よりも高くなる場合もあります。
ファクタリングと電子記録債権の違いについてまとめ
以上で、ファクタリングと電子記録債権の違いをみてきましたが、結局どちらが良いのか？という点については、取引先が増えるごとに新たに契約を結びなおさなければならないことを差し引いても、貸し倒れリスクのないファクタリングの方がおすすめですね。
ちょっとした手間と、ちょっとした手数料の違いでリスクを０にできるなら、リスク０を選ぶのが賢明ではないでしょうか？
ちょっとした手間と、ちょっとした手数料の違いでリスクを０にできるなら、リスク０を選ぶのが賢明ではないでしょうか？
